Звонок бесплатный

Ответственность за фиктивное банкротство

0

Возможна административная и уголовная ответственность за фиктивное банкротство.

Ответственность по КоАП РФ составляет: штраф от 1 до 3 тыс. рублей для граждан. Если такие действия совершены должностными лицами, то они понесут наказание в виде штрафа от 5 до 10 тыс. руб.

Возможна дисквалификация должностного на лица на срок от полугода до 3 лет.

Аналогичные штрафы возлагаются на граждан и должностных лиц при преднамеренном банкротстве. Разница существует в минимальном сроке дисквалификации. Она составит от 1 до 3-х лет.

Уголовная ответственность наступает, если действия по фиктивному банкротству привели к ущербу в крупных размерах.

Согласно статье 197 УК РФ, наказание за фиктивную несостоятельность компании наступит в виде ответственности в виде штрафа – 100-300 тыс. рублей.

Судья может вынести решение об удержании заплаты осужденного в течение 1-2 лет. Возможны также принудительные работы и лишение свободы сроком до 6 лет.

Что это?

Фиктивное банкротство – это ситуация, когда руководитель или учредитель объявляет свою компанию несостоятельной, в то время как на самом деле она:

  • вполне платежеспособна;
  • может выполнять свои финансовые обязательства перед контрагентами;
  • способна вносить обязательные платежи.

Цель

Основная цель такого банкротства – получение выгоды.

Руководители компании могут:

  • вступить в сговор с арбитражным управляющим и кредиторами;
  • выплатить им всю сумму активов фирмы;
  • потом разделить выручку.

Обогащение достигается:

  • предумышленным выводом капитала из фирмы;
  • занижением прибыли;
  • получением скрытых доходов;
  • продажей товара по заниженной цене;
  • покупкой имущества по более высокой стоимости.

Признаки

Основными признаками фиктивного банкротства остаются:

  • оплата расчетов с контрагентами через посторонние банковские счета;
  • вывод денег в неликвидные ценные бумаги, за которые в будущем нельзя получить никакие деньги;
  • перевод средств из уставного капитала на счета фирм-однодневок;
  • заключение договоров на невыгодных для компании условиях;
  • предоставление беспроцентных займов «дружественным» фирмам.

Перечень признаков может быть дополнен такими операциями как внесение предоплаты за бестоварную операцию.

Некоторые менеджеры ухитряются отдавать в залог по долгам фирмы наиболее ценное имущество.

Это делается для того, чтобы предоставить кредитору привилегированную очередь – при открытии конкурсного производства.

Арбитражный управляющий обращает внимание на поведение кредиторов при распродаже имущества.

Возможна ситуация, когда задолженность будущего банкрота существенно увеличивается перед началом процедуры в суде.

Распространены мошеннические схемы и со стороны самого управляющего. Они очевидны, если:

  • должностное лицо ведет одновременно несколько процедур банкротства фирм, у которых есть один общий кредитор;
  • управляющий заинтересован в покупке активов фирмы, чтобы потратить их на ведение своего бизнеса;
  • проявляется тенденция замены специалистов финансово-хозяйственной части компании «угодными» сотрудниками, либо лицами, которые плохо разбираются в своей работе.

Законодательная база

Порядок осуществления процедуры банкротства регламентируется ФЗ № 127.

Установление арбитражным управляющим признаков фиктивного и преднамеренного банкротства осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства от 27.12.2004 № 855.

Процессуальные вопросы решаются в рамках АПК РФ – ст. 223 и другими нормами.

Уголовная и административная ответственность за фиктивное банкротство устанавливается статьей 197 УК РФ и статьей 14.12 КоАП РФ.

Фиктивное банкротство

Задача недобросовестных должностных лиц и учредителей – лишить компанию наличных активов, т.е. намеренно сделать ее неплатежеспособной.

Деньги могут переводиться в дешевые ценные бумаги, продав которые, нельзя погасить убытки компании.

Возможна выдача векселей на срок до 5 лет, возврат по которым также не способствует погашению долгов компании.

Подобные действия должны отслеживаться арбитражными управляющими.

Физического лица

Имитировать финансовую несостоятельность может физическое лицо – заемщик по крупным ипотечным и потребительским кредитам.

Перед этим он переписывает свое ценное имущество на родственников или доверенных лиц, а сам фактически остается без активов.

Это делается с целью возможного списания задолженностей.

Процедура также может начаться при желании ИП и крестьянских фермерских хозяйств избежать ответственности по наличным долгам.

Образец заявления о банкротстве физического лица здесь.

Юридического лица

Со стороны юридического лица возможно умышленное наращивание кредиторской задолженности, распродажа имущества по заниженным ценам.

Злоумышленники часто переводят средства на сторонние фирмы с целью скрыть активы от кредиторов.

Фирмой искажается оценка готовой продукции, без учета затрат на финансовые результаты в отчетный период.

Все действия мошенников направлены на утрату платежеспособности компании.

Образец заявления о банкротстве юридического лица здесь.

Доказательства

В качестве доказательств арбитражным судом и управляющим оценивается не только финансовая документация, но фактически исполненные обязательства по сделкам.

Исследуются все банковские операции юридического лица, определяются получатели средств, полученных от продажи активов компании.

Принимается во внимание поведение кредиторов и учредителей процедуры.

Устанавливается факт их сговора, включая заключение мнимых и притворных сделок.

Отличия от преднамеренного

Существует несколько признаков, по которым фиктивное банкротство можно отличить от преднамеренного.

Преднамеренное Фиктивное
Злонамеренные процедуры выполнены Умышленно объявляется о банкротстве
Фирма неплатежеспособна У фирмы есть скрываемые активы
На начальной стадии процедура может осуществляться вполне законно Должник изначально лжет о состоянии дел компании при публичном объявлении о ее банкротстве
Массовое хищение активов сторонними лицами – бухгалтерами, арбитражными управляющими Вывод капиталов учредителями компании

Главное отличие преднамеренного банкротства от фиктивного – это действия, которые стали причиной неплатежеспособности фирмы.

В них могут быть замешаны:

  • учредители компании;
  • должностные лица, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору.

Ответственность

Она возможна в рамках административного и уголовного процесса.

Выше были обозначены конкретные наказания за подобные правонарушения.

ИП и граждане отвечают по долгам своим личным имуществом, включая часть общей долевой собственности.

Статья УК РФ

Ответственность установлена статьей 196 УК РФ:

  • правонарушителю может грозить лишение свободы сроком до 6 лет;
  • допускаются крупные штрафы – до 300 тыс. руб.

Наказание назначается после того как вина преступника будет подтверждена соответствующим приговором суда.

Судебная практика

Вынесение обвинительного приговора зависит от обстоятельств конкретного дела.

Вина преступника подтверждается:

  • письменными документами;
  • выписками из счетов;
  • другими необходимыми доказательствами.

Решение суда может быть обжаловано в апелляционном, кассационном порядке, а также в суде надзорной инстанции.

Здесь представлена судебная практика по фиктивному банкротству.

Фиктивное банкротство опасно тем, что может «расшатать» финансово устойчивую компанию только из-за злонамеренных устремлений заинтересованных лиц.

К административной ответственности нарушитель может быть привлечен арбитражным судом, в то время как уголовное дело должно быть расследовано органами предварительного следствия и рассмотрено объективным, беспристрастным судом.

На видео о фиктивной и преднамеренной несостоятельности

Share.

Добавить комментарий

Карта сайта