Звонок бесплатный

Как вычислить подоходный налог с заработной платы?

0

В России НДФЛ является обязательным, одним из основных налогов. Оплачивают его как резиденты, так и нерезиденты РФ. Удерживается подоходный налог с зарплаты, начиная с первого месяца трудовой деятельности.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Обложению подлежат большинство видов доходов, кроме части перечня различного вида выплат.

Ставка определяется в зависимости от вида прибыли, соответственно и вычисления будут осуществляться на основании этих данных.

Начисляется налог вместе с зарплатой. То есть, бухгалтер, определив заработную плату, вычисляет сам налог. Конечная сумма выдается после удержания.

Что это такое?

Подоходный налог – это сумма, которая вычитается с заработной платы. Определяется процент, на основе которого проходит вычисление.

Облагается налогом любая заработная плата. НДФЛ не удерживают с:

  • алиментарных выплат;
  • командировочных расходов;
  • пособия по увольнению;
  • возмещения ущерба, полученного в результате трудовой деятельности и прочих видов компенсаций.

Законодательная база

НДФЛ удерживается на основании следующих нормативно-правовых актов:

Статьи НК РФ Что регламентируют
210 Порядок удержания налога
217 Какие доходы не подлежат обложению
218-221 Какие налоговые вычеты действуют
224 Ставку (процент) на заработную плату

Подоходный налог с зарплаты

Начисление налога осуществляется и с заработной платы каждый месяц в казну государства.

На данный момент взимаемый процент с физических лиц составляет 13%.

Облагаемый доход

Как вычитается доход и с каких видов заработка зависит от того, что именно прописано в трудовом договоре, а именно:

  • оклад;
  • оплата по различным расценкам;
  • заранее определенные суммы;
  • премии;
  • надбавки за выслугу лет;
  • различные территориальные коэффициенты.

Уплата налога на доход строго обязательна для всех сотрудников.

Сколько процентов?

Подоходный налог с зарплаты сколько процентов – такой вопрос возникает в первую очередь у плательщиков.

Налоговый кодекс, а конкретно статья 224, определяют ставки:

  • 13% — удерживается с заработной платы резидентов;
  • 30% — взимается с нерезидентов;
  • 15% — с дивидендов для нерезидентов;
  • 9% — с дивидендов для резидентов.

Данные ставки используются во всех организация, работающих на территории РФ.

Как рассчитать правильно?

Как вычислить в 2018 году:

  1. Начисляется заработная плата за определенное время с учетом доплат и коэффициентов.
  2. Определяется, какие доходы подлежат налогообложению.
  3. Обозначить статус налогоплательщика с целью расчета и оплаты подоходного налога с зп.
  4. Проанализировать права на вычеты.
  5. Вычислить с зарплаты доходы, которые не подлежат налогообложению.
  6. Рассчитать НДФЛ по определённой ставке.

Существует определенная формула, как считается НДФЛ:

НДФЛ вычитаемое с зп = Налоговая база умножить на налоговую ставку.

Пример

Определим на примере, как рассчитать налог. Имеются следующие данные:

  • Доход женщины 75000 рублей.
  • У женщины на иждивении 3 несовершеннолетних детей.
  • Данная категория граждан имеет вычеты: 1400 р. + 1400 р. + 3000 = 5800 р.

НДФЛ в таком случае рассчитывается следующим образом:

(75000 – 5800)*13%=8996 рублей.

Кто не платит?

Платить НДФЛ обязаны все граждане РФ. Рассчитывается налог для каждого сотрудника в отдельности. Сумма по итогу будет перечислена в бюджет.

Налог уменьшает прибыль физлиц. Но влияние на компанию не оказывается.

Как уменьшить?

Многих интересует, а возможно ли уменьшить сумму уплачиваемого налога? Если гражданин относится к определённой категории, то ему полагаются вычет.

Возврат НДФЛ

В некоторых ситуациях налогоплательщик имеет право на возврат части подоходного налога. Но для этого должны быть основания.

Определяется несколько категорий вычетов:

  • стандартные – ст. 218;
  • социальные – ст. 219;
  • имущественные – ст. 220;
  • профессиональные – ст. 221.

Налоговые льготы

Физические лица, занятые на предприятиях могут рассчитывать на различные льготы.

К таким категориям относятся:

  • участники боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • инвалиды;
  • граждане, имеющие несовершеннолетних детей, в т.ч. опекуны, усыновители;
  • матери-одиночки.

Участники боевых действий могут рассчитывать на налоговую льготу в 500 рублей. Данное условие закреплено на законодательном уровне.

Граждане, которые пострадали в аварии на ЧАЭС, участники ликвидационных процессов, полагается вычет в 3000 рублей.

Получившие в ВОВ травмы, иные категории военнослужащих, пострадавшие из-за боевых действий, в соответствии с законодательством полагается вычет на сумму в 3000 рублей.

Особые условия предусмотрены законодательством для родителей и опекунов несовершеннолетних детей. Но в случае превышения зарплат за год на сумму 350 000 рублей, вычет убирается.

На льготу может рассчитывать каждый опекун и родитель. То есть, если оба работают на одном предприятие, то право вычета имеется у каждого.

Если один напишет отказ от вычета, то второму может быть предоставлена льгота в двойном размере. Сумма определяется исходя из количества детей.

Сколько детей Сумма льготы
1 ребенок Предоставляется родителям, имеющим на иждивение 1 несовершеннолетнего ребенка – 1400 рублей.
2 ребенка На каждого ребенка полагается 1400 рублей, то есть сумма вычета составляет 2800.
3 и более детей Законодательство фиксирует сумму вычета для многодетных семей – она составляет 3000.

На практике часто возникают трудности с возможностью вычета. Например, у гражданки 5 несовершеннолетних детей.

Расчеты осуществляются следующим образом:

  • на первого – 1400;
  • на второго – 1400;
  • на третьего – 3000;
  • на четвертого – 3000;
  • на пятого – 3000.

Все суммы складываем и получаем 11800 рублей.

Вычет полагается, если у сотрудника на иждивении ребенок-инвалид. Сумма составляет 12000 рублей на каждого.

Кроме того, если ребенок обучается очно в ВУЗЕ и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то на него также полагается вычет.

Данная льгота предусмотрена только для родителей либо усыновителей. Опекунам и попечителям положено 6000 рублей.

Матери-одиночки тоже могут рассчитывать на вычет. Они получают сумму в 2 раза больше – 2800 на каждого ребенка. Например, у гражданки 2 детей, тогда:

2800+2800=5600.

Особенности

Рассмотрим основные вопросы, связанные с начислением НДФЛ.

Вопрос Ответ
Если гражданин работает по совместительству – будет ли удерживаться НДФЛ? Да, ставка стандартная 13%
Если пенсионер работает – будет ли удерживаться НДФЛ? 13% удерживается
Удерживается ли с аванса? Нет, но сумма вычитается с заработной платы в полном объеме.

Все работники, без исключения, обязаны уплачивать налог на доход. ИП выплачивает оговоренную заработную плату, с которой в обязательном порядке удерживается налог. Но сумма НДФЛ может быть уменьшена, если у сотрудника имеется право на вычет. 

На видео о подоходном налоге

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Share.

Добавить комментарий

Карта сайта